Le Ratio de Fonds de Roulement est une métrique qui mesure la capacité à financer les opérations sans risque de crise de trésorerie.
Le Ratio de Fonds de Roulement (aussi appelé Ratio de Liquidité Générale) se calcule comme suit : actif courant ÷ passif courant. Un résultat de 1,5, par exemple, signifie que vous disposez de 1,50 € en actifs liquides pour chaque 1,00 € d'obligations à court terme (12 mois). Pour les entrepreneurs et indépendants, descendre en dessous de 1,0 est un signal d'alerte indiquant que la trésorerie pourrait ne pas couvrir les factures à venir, les salaires ou les paiements aux fournisseurs. Les prêteurs et investisseurs vérifient systématiquement ce ratio avant d'accorder un crédit, donc le maintenir entre 1,2 et 2,0 témoigne d'une gestion financière saine à court terme.
Repère utile : définissez clairement le périmètre et comparez deux scénarios avant décision.
La Finance ajuste les dépenses et les encaissements pour protéger le plan de trésorerie. Le Ratio de Fonds de Roulement est utilisé comme ancrage pour comparer les scénarios conservateurs et ambitieux.
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