Une méthode de valorisation qui estime la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs en appliquant un taux d'actualisation pour tenir compte du temps et du risque.
Le Flux de Trésorerie Actualisé (FTA) calcule la valeur actuelle de l'argent que vous vous attendez à recevoir ou à dépenser à l'avenir — par exemple, 10 000 € reçus dans trois ans valent environ 8 638 € aujourd'hui à un taux d'actualisation de 5 %. Pour les entrepreneurs, le FTA est le fondement des décisions d'investissement : il vous permet de comparer la valeur réelle d'un contrat, d'un équipement ou d'une entreprise entière par rapport à ce que vous payez réellement aujourd'hui. En pratique, vous projetez vos entrées et sorties de trésorerie attendues année par année, puis divisez chaque chiffre par (1 + taux d'actualisation)^année pour l'« actualiser » en dollars d'aujourd'hui. Si la Valeur Actuelle Nette (VAN) résultante est positive, l'investissement crée de la valeur ; si elle est négative, il en détruit.
Repère utile : définissez clairement le périmètre et comparez deux scénarios avant décision.
La finance ajuste les dépenses et les encaissements pour protéger le plan de trésorerie. Le Flux de Trésorerie Actualisé est utilisé comme référence pour comparer les scénarios conservateurs et ambitieux.
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Le nombre de mois pendant lequel votre entreprise peut fonctionner avant d'épuiser sa trésorerie, calculé comme suit : trésorerie disponible ÷ burn rate mensuel net.
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Flux de trésorerie opérationnel après dépenses en capital mais avant tout paiement de dette — montrant ce qu'une entreprise génère indépendamment de son financement.
