Calcul du flux de trésorerie d'exploitation
Une entreprise a des revenus d'exploitation de 800 000 € et des dépenses d'exploitation de 500 000 €.
- revenus_exploitation:
- 800000
- depenses_exploitation:
- 500000
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Comptabilité
Operating Cash Flow
Le flux de trésorerie d'exploitation est la trésorerie générée par les activités principales d'une entreprise.
En profondeur
Le flux de trésorerie d'exploitation mesure la liquidité générée par les opérations courantes d'une entreprise, excluant les activités d'investissement et de financement. Il est essentiel pour évaluer la capacité d'une entreprise à générer des liquidités à partir de ses activités principales. Une limite est qu'il ne tient pas compte des dépenses d'investissement. Il diffère du flux de trésorerie disponible qui inclut les dépenses d'investissement.
Formule clé
Flux de trésorerie d'exploitation = Revenus d'exploitation - Dépenses d'exploitation
Exemples concrets
Pièges à éviter
- Confondre avec le flux de trésorerie total qui inclut les investissements.
- Ne pas ajuster pour les variations saisonnières dans les revenus.
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