Calcul du flux de trésorerie disponible
Une entreprise a un flux de trésorerie d'exploitation de 500 000 € et des dépenses d'investissement de 200 000 €.
- depenses_investissement:
- 200000
- flux_tresorerie_exploitation:
- 500000
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Comptabilité★ Essentiel
Free Cash Flow
Le flux de trésorerie disponible est la trésorerie qu'une entreprise génère après avoir couvert ses dépenses d'exploitation et d'investissement.
En profondeur
Le flux de trésorerie disponible indique combien de liquidités une entreprise peut générer après avoir payé ses dépenses d'exploitation et ses investissements en capital. Il est crucial pour évaluer la capacité d'une entreprise à générer des liquidités pour les actionnaires. Une limite est qu'il ne tient pas compte des obligations de dette à long terme. Il diffère du flux de trésorerie d'exploitation qui n'inclut pas les dépenses d'investissement.
Formule clé
Flux de trésorerie disponible = Flux de trésorerie d'exploitation - Dépenses d'investissement
Exemples concrets
Pièges à éviter
- Ignorer les dépenses d'investissement dans le calcul.
- Ne pas ajuster pour les variations saisonnières dans les flux de trésorerie.
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