Calcul du CCC
Une entreprise a un DIO de 30 jours, un DSO de 45 jours et un DPO de 60 jours.
- DIO:
- 30
- CCC:
- 15
- DSO:
- 45
- DPO:
- 60
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Comptabilité★ Essentiel
Cash Conversion Cycle
Le CCC mesure le temps nécessaire pour convertir les investissements en trésorerie en flux de trésorerie.
Aussi appelé : CCC
En profondeur
Le Cycle de Conversion de Trésorerie (CCC) est un indicateur qui mesure le temps qu'il faut à une entreprise pour convertir ses investissements en trésorerie en flux de trésorerie. Il combine le DIO, le DSO et le DPO (Days Payable Outstanding). Un CCC court indique une gestion efficace des liquidités, tandis qu'un CCC long peut signaler des problèmes de trésorerie. Il est crucial de ne pas confondre le CCC avec le flux de trésorerie net, qui est une mesure différente.
Formule clé
CCC = DIO + DSO - DPO
Exemples concrets
Pièges à éviter
- Ignorer l'impact des délais de paiement sur le CCC.
- Ne pas ajuster le CCC pour les variations saisonnières.
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