Le ratio de liquidité immédiate mesure votre capacité à rembourser vos dettes à court terme en utilisant uniquement la trésorerie, les créances et les placements à court terme — excluant les stocks.
Le ratio de liquidité immédiate (aussi appelé ratio rapide) se calcule comme (Trésorerie + Placements à Court Terme + Créances Clients) ÷ Passif Courant. Un ratio de 1,0 ou supérieur signifie que vous pouvez couvrir chaque euro de dette exigible dans les 12 mois sans vendre un seul article de stock — une distinction critique pour les entreprises où les stocks ont une rotation lente ou sont peu liquides. Pour les indépendants et les petits entrepreneurs, il expose le risque de trésorerie que le ratio de liquidité générale plus large peut masquer : une boutique disposant de 50 000 £ de marchandises invendues peut sembler solvable jusqu'à ce que les fournisseurs exigent le paiement. Les prêteurs et investisseurs vérifient régulièrement ce chiffre avant d'accorder des lignes de crédit ou des conditions commerciales, donc le suivre mensuellement vous permet de négocier à partir d'une position de force plutôt que de vous débattre en cas de crise.
Repère utile : définissez clairement le périmètre et comparez deux scénarios avant décision.
L'équipe produit aligne les décisions de feuille de route sur un indicateur créateur de valeur. Le Ratio de Liquidité Immédiate est utilisé comme point d'ancrage pour comparer les scénarios conservateurs et ambitieux.
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